Вітаю Вас, Гость! Реєстрація

Шпаргалка

П`ятниця, 29 Березня 2024

31,      Аналіз кредитоспроможності підприємства. Оцінка банками України кред итос проможності клієнта


 

Аналіз фінансового стану позичальника є складовою аналізу кредитного ризику при формуванні рішення про надання кредиту. Методика оцінювання фінансового стану передбачає поєднання об’єктивних даних, сформованих на основі бухгалтерської звітності, та суб’єктивних даних, що визначаються на підставі інформації, якою вже володіє банк, та пакета документів, які подає позичальник дія одержання кредиту.

Установи банку здійснюють оцінювання фінансового стану позичальника юридичної особи перед наданням йому позики, а в подальшому — щоквартально для визначення розміру відрахувань до резерву та контролю за діяльністю позичальника

Оцінювання фінансового стану позичальника-фізичної особи здійснюється перед наданням йому позички. Подальший аналіз здійснюється у раз і змін, які впливають на фінансовий стан позичальника (втрата заробітку, втрата застави з незалежних від позичальника причин, втрата поручителя, виникнення простроченої заборгованості за кредитами або процентами та ін.),, про що позичальник повинен інформувати банк.

Оцінювання фінансового стану позичальника передбачає аналіз його фінансово» господарської діяльності з а таким и даним и;

-           обсяг реалізації;

-           прибутки і збитки;

-           рентабельність;

-           коефіцієнти ліквідності;

-           грошові потоки,

“ склад дебіторсько-кредиторської заборгованості;

-           ефективність управління позичальника;

-           ринкова позиція позичальника та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці;

-           історія погашення кредитної заборгованості в м шулому,

Оцінювання фінансового стану позичальника виконається два етапи:

1-й      етап — обчислення значень показників, які характеризують фінансовий стан позичальника;

2-й      етап — оцінювання та узагальнення показників і визначення класу надійності позичальника.

На першому етапі розраховуються показники, які характеризують фінансовий стан позичальника. Ці показники розподіляються на такі аналітичні групи:

ї. група — попередня оцінка позичальника;

II.         група — показники платоспроможності позичальника;

ІІЇ. група — показники фінансової стійкості позичальника;

IV. група -— показники надійності позичальника.

На другому етапі визначається інтегральний показник, розрахунок якого грунтується ш використанні принципу вагомості показників і коефіцієнтів вагомості аналітичних груп. Залежно від величини інтегрального показника визначають клас надійності позичальника (А, Б, В, Г, Д).

І           група —- попередня оцінка позичальника — показники розраховуються з метою визначення ринкової позиції позичальника, його взаємовідносин з банком у минулому, перспектив роз витку. Показникам и цієї групи є:

1.         Період функціонування підприємства (ФП) — кількість років з часу одержання державної реєстрації підприємства.

ФП приймає значення, що дорівнює кількості років функціонування підприємства (числове значення може бути з десятковими знаками)

У разі функціонування підприємства п'ять і більше років ФП приймає значення 5, По підприємствах, які функціонують менше одного року, ФП = 0,5.

2.         Наявність бізнес-плану (БП) — характеризує перспективу розвитку підприємства.

Показник ЕП може мати ода з таких значень:

БП = І —за наявності бізнес-плану;

БП = 0 — за відсутності бізнес-плану.

3.         Прибуткова діяльність (ПД) — свідчить про рентабельну діяльність підприємства.

Показник ПД може мати одне з таких значень:

ПД — 3 — прибуткова діяльність за останні три роки;

ПД — 2 •— прибуткова діяльність за останні два роки;

ПД = 1 — прибуткова діяльність за останній рік;

ПД “ 0 — відсутність прибутку.

4.         Погашення позичок у минулому (ПП) - характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів.

Показник ПП може мати одне з таких значень:


 

ПП = 1 — кредит погашено без проблем;

ПІТ = 0,7 — кредит погашено після відстрочки;

ПП =0,1 — кредит прострочений;

ПП = 0 -— позичальник ухиляється від відповідальності.

Якщо позичальник не користувався кредитами в минулому, її = ОД.

5.         Сплата процентів за користування кредитом (СВ) — характеризує наявність або відсутність фактів сплати чи несвоєчасної оплати процентів за користування кредитом.

Показ ник СВ м оже м аги одне з таких з наче нь і

СВ - 1 — нараховані проценти сплачено своєчасно;

СВ ~ 0,7 — проценти сплачено із затримкою платежу;

СВ =0,1 — процент и прострочено;

СВ = 0 — позичальник ухиляється від відповідальності.

Якщо позичальник не користувався кредитами в минулому, то СВ =0,1.

Показники «Погашення позичок у минулому» (ПП) та «Сплата процентів за користування кредитом» (СВ) характеризують фінансовий стан розрахунків позичальника з банком по кредитах, наданих раніше.

При аналізі фінансового стану позичальника після надання йому нового кредиту значення цих коефіцієнтів залишаються без змін до повного погашення цього кредиту (за умови, що поточний кредит та проценти по ньому погашаються вчасно).

У разі, коли за поточним кредитом виникають проблеми (прострочена заборгованість за кредитом чи процентами), ці показники підлягають зміні і набувають значень відповідно до

П.4і 5.

II          група — показники платоспроможності позичальника

1. Коефіцієнт загальної ліквідності (Кл) характеризує, наскільки обсяг поточних зобов'язань за кредитами і розрахункам може бути погашений за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів, чи здатний позичальник взагалі розрахуватися по своїх боргових зобов'язаннях.

Теоретичне значення Кл,, — не менше 2,0,

2.         Коефіцієнт ліквідності (Клік) показує, якою мірою оборотні активи покривають короткострокові зобов'язання, а саме наскільки короткострокові зобов’язання можуть бути погаше ні шв идколікв ідним и активам и.

Теоретичне значення Клїк— не менше 0,3.

3.         Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кал) характеризує, наскільки короткострокові зобов’язання можуть бути негайно погашені швидколіквідними грошовими коштами та цінним и паперам и

Теоретичне значення Кал — не менше 0,2.

ІІІ група ~ показники фінансової стійкості

1.         Коефіцієнт фінансової стійкості (Кфс) показує питому вагу власних джерел залучених на тривалий строк коштів у загальних витратах підприємства, які воно може використати у своїй поточній діяльності без втрат для кредиторів.

Теоретичне значення Кфс— не менше 0,6.

2.         Коефіцієнт фінансової незалежності (Кфн) — показує частку власних коштів у загаль ній сум і заборгованості підпржм сггва

Теоретичне значення Кфн — не менше 0,2,

3.         Коефіцієнт автономності (Кав) показує частку залучених коштів з розрахунку на і грн власних коштів позичальника,

Теоретичне значення Кав — не більше 1,0. *

4.         Коефіцієнт оборотності балансу (Коб) '

                      Виручка від реаліз за рік

Коб=-------------------------------------------------------

                     Середня валюта балансу


 

повернутись до списку питань

 повернутись до списку предметів